Информация о результатах проведенных проверок в рамках внутреннего финансового контроля
Отчет
о результатах проверки
администрации поселения Рязановское
по п. 1 Годового плана внутреннего муниципального финансового контроля на 2022 год
1. Основание для проведения проверки: распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 278-Р «Об утверждении годового плана внутреннего муниципального финансового контроля администрации поселения Рязановское в городе Москве»; распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 284-Р «О назначении контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».
2. Проверяемый период: январь – сентябрь 2022 года
3. Срок проведения проверки: 01.11.2022 - 08.11.2022
4. Метод проведения проверки: камеральная проверка
5. Способ проведения проверки: выборочная проверка
6. Предмет проверки: выборочно контракты, договоры, акты о приемке выполненных работ (КС-2), акты приемки выполненных работ, акты оценки качества работ, платежные поручения, Учетная политика, табель учета использования рабочего времени, график отпусков, путевые листы, другие документы.
7. По результатам проверки установлено следующее:
Административных правонарушений в ходе проведения контрольного мероприятия не выявлено; нарушений графика документооборота не выявлено. Исходя из выборочного анализа заключенных администрацией договоров и муниципальных контрактов и документов об их исполнении установлено, что в целом оплата бюджетных обязательств производится в установленный срок; объемы фактически выполненных работ соответствуют документам о приемке.
В результате проверки выявлено:
- 2 случая неэффективного расходования бюджетных средств (по договору от 04.10.2022 № 138 об оказании услуг по обустройству минерализованных полос; по договору от 10.01.2022 № 1 на поставку свежесрезанных цветов для проведения мемориальных акций и поздравлений жителей и организаций со значимыми датами);
- 2 случая несоблюдения Федерального закона о контрактной системе в части применения штрафных санкций за неисполнение обязательств (по муниципальному контракту от 08.11.2021 № 01483000383210000270001 на выполнение работ по комплексному содержанию объектов дорожного хозяйства улично-дорожной сети поселения Рязановское в городе Москве; по муниципальному контракту от 21.02.2022 № 1483000383220000020001 на выполнение уходно-оздоровительных мероприятий по содержанию зеленых насаждений на территории поселения Рязановское в городе Москве);
- нормативно-правовой акт администрации, определяющий порядок осуществления бюджетных полномочий администрации поселения Рязановское как главного администратора доходов бюджета (в том числе определяющий порядок начисления пеней и штрафов в местный бюджет), на момент проведения контрольного мероприятия не принят;
8. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта
проверки, изложенные по результатам проверки:
возражений не поступило.
Приложение: 1. Акт проверки от 09.11.2022 на 14 л. в 1 экз.
Должностное лицо (лица) ответственное за проведение контрольного
мероприятия:
Председатель комиссии
по внутреннему муниципальному
финансовому контролю О.В. Стелмак
дата: 09.11.2022
Отчет
о результатах проверки
администрации поселения Рязановское
по п. 2 Годового плана внутреннего муниципального финансового контроля на 2022 год
1. Основание для проведения проверки: распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 278-Р «Об утверждении годового плана внутреннего муниципального финансового контроля администрации поселения Рязановское в городе Москве»; распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 284-Р «О назначении контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».
2. Проверяемый период: январь – сентябрь 2022 года
3. Срок проведения проверки: 10.11.2022 - 17.11.2022
4. Метод проведения проверки: камеральная проверка
5. Способ проведения проверки: выборочная проверка
6. Предмет проверки: бюджетная отчетность, главная книга, регистры бюджетного (бухгалтерского) учета и другие материалы
7. По результатам проверки установлено следующее:
При проведении проверки по документальному изучению документов, касающихся проверки соблюдения порядка составления бюджетной отчетности, соответствия состава бюджетной отчетности и содержания форм отчетности в части составления квартальной бюджетной отчетности по состоянию на 1 октября 2022 года в отношении администрации поселения Рязановское искажений в ведении учета и составлении отчетности не выявлено. Административных правонарушений в ходе проведения контрольного мероприятия не выявлено.
По результатам проверки рекомендовано:
- Рассмотреть результаты контрольного мероприятия;
- Продолжить надлежащий контроль за соблюдением порядка составления бюджетной отчетности, установленного Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н;
- Внести изменения в Учетную политику в части методики расчета резерва по отпускам и применять с 01.01.2023.
8. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта
проверки, изложенные по результатам проверки:
возражений не поступило.
Приложения: 1. Акт проверки от 18.11.2022 на 5 л. в 1 экз.
Должностное лицо (лица) ответственное за проведение контрольного
мероприятия:
Председатель комиссии
по внутреннему муниципальному
финансовому контролю О.В. Стелмак
дата: 18.11.2022
Отчет
о результатах проверки
администрации поселения Рязановское
по п. 3 Годового плана внутреннего муниципального финансового контроля на 2022 год
1. Основание для проведения проверки: распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 278-Р «Об утверждении годового плана внутреннего муниципального финансового контроля администрации поселения Рязановское в городе Москве»; распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 284-Р «О назначении контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».
2. Проверяемый период: январь – сентябрь 2022 года
3. Срок проведения проверки: 21.11.2022 - 24.11.2022
4. Метод проведения проверки: камеральная проверка
5. Способ проведения проверки: выборочная проверка
6. По результатам проверки установлено следующее:
административных правонарушений по результатам проведения контрольного мероприятия не выявлено. Объектам контроля рекомендуется принять меры по устранению выявленных недостатков в части формирования номенклатуры дел, ведения реестра расходных обязательств и актуализации Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи.
По результатам проверки рекомендовано:
- Рассмотреть результаты контрольного мероприятия;
- Продолжить надлежащий контроль за соблюдением правильности проведения бюджетных процедур;
- Внести изменения в номенклатуру дел;
- Актуализировать Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи.
7. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта
проверки, изложенные по результатам проверки:
возражений не поступило.
Приложения: 1. Акт проверки от 25.11.2022 на 6 л. в 1 экз.
Председатель комиссии
по внутреннему муниципальному
финансовому контролю О.В. Стелмак
дата: 25.11.2022
Отчет
о результатах проверки
администрации поселения Рязановское в городе Москве
по п. 4 Годового плана внутреннего муниципального финансового контроля на 2022 год
1. Основание для проведения проверки: распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 278-Р «Об утверждении годового плана внутреннего муниципального финансового контроля администрации поселения Рязановское в городе Москве»; распоряжение администрации поселения Рязановское в городе Москве от 30.12.2021 № 284-Р «О назначении контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».
2. Проверяемый период: январь - сентябрь 2022 года
3. Срок проведения проверки: 28.11.2022 - 30.11.2022
4. Метод проведения проверки: выездная проверка
5. Способ проведения проверки: выборочная проверка
6. Предмет проверки: фактически выполненные объемы работ по муниципальным контрактам, заключенным в целях реализации муниципальных программ поселения.
7. По результатам проверки установлено следующее:
Административных правонарушений в ходе проведения контрольного мероприятия не выявлено.
В ходе проведения контрольного мероприятия Комиссией по внутреннему муниципальному финансовому контролю администрации поселения Рязановское в городе Москве выборочно произведены 3 выездных проверки в местах проведения работ по следующим муниципальным контрактам:
– от 14.06.2022 № 01483000383220000090001 на выполнение работ по благоустройству территории по адресу: г. Москва, поселение Рязановское, пос. Ерино, вблизи дома № 8;
– от 09.03.2022 № 01483000383220000040001 на выполнение работ по благоустройству территории жилой застройки по адресу г. Москва, поселение Рязановское, д. Тарасово, вблизи д. 8;
– от 01.08.2022 № 01483000383220000050001 на выполнение работ по устройству памятника по адресу: г. Москва, поселение Рязановское, д. Старосырово, вблизи д. 61а.
Путем визуального осмотра, замеров и пересчета Комиссией осуществлена сверка фактических объемов выполненных работ и затрат по вышеуказанным адресам с данными актов о приемке выполненных работ, о чем составлены соответствующие акты. Несоответствий не выявлено.
8. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта
проверки, изложенные по результатам проверки:
возражений не поступило.
Приложения: 1. Акт проверки от 01.12.2022 на 4 л. в 1 экз.
2. Акт выездной проверки от 29.11.2022 на 3 л. в 1 экз.
3. Акт выездной проверки от 29.11.2022 на 2 л. в 1 экз.
4. Акт выездной проверки от 30.11.2022 на 3 л. в 1 экз.
Должностное лицо, ответственное за проведение контрольного мероприятия:
Председатель комиссии
по внутреннему муниципальному
финансовому контролю О.В. Стелмак
дата: 01.12.2022
